【必备法条磨耳朵】第41期 公开发行公司债券的条件

 

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第41期 公开发行公司债券的条件

向合格投资者（＞200人）公开发行公司债券的条件

向社会公众公开发行公司债券的条件

应当符合

净资产

（1）股份有限公司的净资产不低于3000万元

（2）有限责任公司的净资产不低于6000万元

累计债券余额

本次发行后累计债券余额不超过最近一期期末公司净资产的40％

年均可分配利润

最近3个会计年度实现的年均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍

债券信用评级

应当评级（无级别要求）

债券信用评级达到AAA级

不得存在的情形

前一次公开发行的公司债券尚未募足

违反规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途

最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为

本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态

最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实