华依科技回复年报问询函，经营活动现金流量净额为负首提一人拖垮整部剧！《漫长的季节》一位败笔演员，开播就差评一片

 

6月13日，资本邦了解到，科创板公司华依科技(688071.SH)发布关于上海证券交易所对公司2021年年度报告事后审核问询函的回复公告。

关于经营活动现金流量净额为负。2021年，公司经营活动现金流量净额为-0.52亿元，去年同期为0.62亿元，较去年同期下降184.17%，主要系两方面原因：一是受疫情影响，部分车企付款计划额度不足以及内部审批流程较慢;二是公司为完成在手订单，采购料件支付较多采购款，从而导致公司经营性现金净流出。

上交所要求公司：(1)补充主要付款较慢公司具体名称、成立时间、与公司是否存在关联关系、前期销售金额、相关信用政策以及目前回款情况;(2)补充主要在手订单情况，包括但不限于签订背景、签订时间、订单金额、预计订单的未来执行情况;(3)结合在手订单，补充基于在手订单的料件采购情况，包括但不限于主要采购料件类型、采购金额以及目前公司付款情况。

华依科技回复称，1、销售及收款情况变化对经营活动产生的现金流量净额的影响

公司下游客户通常为大型整车制造商及核心零部件制造商，该类客户较为强势、内控较为严格，付款流程相对较长。此外，2021年公司测试服务收入金额及占比有所提高，该类业务在确认收入之前不存在预收款，从而导致应收账款余额进一步上升，应收账款变动原因详见问题2之回复。上述因素使2021年经营应收项目大幅增加，使经营活动现金流量净额减少13,394.68万元。

2、采购及付款情况变化对经营活动产生的现金流量净额的影响

公司上游采购原材料主要为机械结构件、附属设备、传动导向等料件。2020年公司原材料采购金额相对较高，导致2020年末经营性应付项目金额较大。2021年公司测试设备业务有所减少，且部分供应商对付款时点的要求有所提前，导致2021年末经营性应付项目有所减少。上述因素使2021年经营性应付项目金额有所下降，使经营活动现金流量净额减少2,166.46万元。

3、存货波动对经营活动产生的现金流量净额的影响

公司的生产模式为订单式非标生产，相应原材料采购主要采取“以产定购”的采购模式，同时也会针对部分潜在意向订单储备相应物料。2021年末，公司原材料备货增加导致存货金额有所增长，使经营活动现金流量净额减少1,856.14万元。

综上所述，受经营性应收项目、经营性应付项目和存货变动的影响，2021年公司经营活动产生的现金流量净额与当期净利润存在较大差异且为负数。

本文源自资本邦