中级经济法知识点：公司债券的发行方式

 

中级会计经济法知识点：公司债券的发行方式

公开发行面向公众投资者面向合格投资者（超过200人）非公开发行面向合格投资者（不得超过200人）

【提示】合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：

（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）登记的私募基金管理人；

（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金；

（3）净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；

（4）名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；

（5）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；

（6）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）；

（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。

【例题·单选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，不符合该资质条件的是（ ）。

A.净资产达到800万元的合伙企业

B.名下金融资产达到500万元的自然人

C.社会保障基金

D.企业年金

【答案】A。解析：净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业，故A项错误；名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者，故B项正确；社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金，故C、D项正确。