洗钱路径识别浅析及案例分析——暨2021年反洗钱宣传

作者：三青时间：2023-04-20 阅读数：人阅读

以前就老是在想，洗钱那么多种方式，有没有共同点？最近在看《国际反洗钱师资格认证教程》，第一次接触到原来还有洗钱三个循环的说法，所以就想着结合查找到的案例来匹配一下这三个洗钱阶段，以加深学习，同时也发现，大多数案例，我们普通人都是被洗钱分子利用的一方，也借此将央妈的洗钱宣传再次提一下，希望有缘人看到后能有所帮助。以下文章约5000字，浏览大概需要10分钟。

一、什么是洗钱

二、洗钱的三个循环/阶段

三、洗钱的主要方法

四、洗钱案例分析

五、中国反洗钱监测分析体系基本框架

六、我们普通人在日常生活中抵制洗钱的方式

七、资料来源或参考文献

一、什么是洗钱

概括地说，洗钱作为一种隐瞒、掩饰犯罪所得及其非法收益的手段，将黑钱洗白。洗钱的核心是欺骗，通过将资产伪装成源自用合法收入通过合法经营获得收益，或将其伪装成由与真正所有者不存在任何关系的第三方拥有，以此来骗过执法当局的注意。

反洗钱金融行动特别工作组（FATF）2006年将洗钱定义为：通过贸易交易使非法资金的来源和性质合法化的掩盖犯罪所得及收益和转移价值的过程。2008年拓宽了贸易洗钱的内涵，认为贸易洗钱不仅是使非法资金合法化的掩盖犯罪所得的转移价值的过程，而且还能包括通过贸易交易掩盖资金的去向以资助各类犯罪的行为，比如恐怖主义融资。由此可见，反洗钱的含义包含反洗钱、反恐怖融资两个方面。

二、洗钱的三个循环/阶段

洗钱通常包含复杂的交易，但通常可以将这些交易拆分成三个阶段。

（一）处置——实物处理犯罪活动所得的现金（比喻：如同想办法将脏衣服投入洗衣机这个过程）。

在第一阶段，洗钱人员将非法所得投入金融系统中，往往通过国内和国际金融机构、赌场、商店、货币兑换所和其他商业企业，将其投入流通。

（二）离析——经过层层金融交易，模糊其来源，将非法所得与其真实来源分离开来（比喻：如同通过加入洗衣粉将脏衣服与污渍区分开，可能需要多次清洗）。

第二阶段包括将犯罪所得转变为其他形式，并创建层次复杂的金融交易来掩饰资金的审计踪迹、来源与真实所有者。

（三）融合——通过以普通商业资金的形式再次进入经济部门，为非法财富提供表面合法的掩护（比喻：如同将洗好的衣服甩干放到自家的衣柜里面混合起来，使之不易区分）。

图片来源于《国际反洗钱师资格认证教程》教材插图，侵删

第三阶段是洗钱的最后一个阶段，这一阶段包括将已经洗白的资金重新投放到实体经济中，成为合法企业资金。经过融合阶段后，再要区分合法或非法财富就难乎其难了。

三、洗钱的主要方法

犯罪分子总是在寻找阻力最小的流通渠道，因此洗钱方法不是一成不变的，洗钱风险较大的途径会随着各方博弈、技术更新或社会变化而不断变化，FATF每年会通过类型分析来“监管变化和更好地理解重要的洗钱机制以及恐怖融资方法”，若想了解更多，可到中国人民银行反洗钱局或FATF官网了解更多最新资讯。本部分主要根据本人的个人学习或理解筛选现阶段比较常用或者监管比较薄弱的洗钱方法。

资金的电子转账。这个是银行的主要业务，目前也是管控比较严格的地方，洗钱分子通常在洗钱的第二阶段即离析阶段利用资金电子转账，异常特征例如大额现金存储、资金活动无法解释等。

保险公司洗钱法。主要是现金保单、投资性保险、退保。由于反洗钱管控薄弱或者对代理渠道及代理人管控不到位，经常有现金购买保单，实现脏钱处置；投资性保险会在后续逐步返还投资收益或本金，实现脏钱离析；洗钱分子用赃款购买保单之后，告诉保险公司要反悔要退保，在支付违约金后获得赎回款，实现赃款离析。

非金融企业和职业。

①赌场是最能制造大量现金流的企业之一，通过赌场洗钱通常是洗钱的处置阶段，如将资金从现金清洗为支票，洗钱分子可以用赃款现金购买筹码，然后赌场通过支票形式向他进行支票兑付，假如某高官去某赌场玩一玩结果一不小心赢了几百万，那很可能就是在对贿赂款进行洗钱；

②游戏也和抽奖也类似，例如不记名福利彩票，因为不记名，所以无法关联拿到彩票支票的人的真实身份，甲中了500万，洗钱分子用510万从甲手中买到这张不记名彩票；

③贵重物品交易商，贵重物品如钻石、黄金等，因为价值高、体积小容易转移，脏钱可以直接采用购买贵重物品的方式实现转移；

④艺术品交易，艺术品或者古董这类难以衡量市场价值或真假的商品，也是大额资金转移的理想对象。

⑤经常容易混合合法资金与非法资金的场所，若便利店、旅行社、电影业、饭店等，这类行业通常跨地域广泛、定价不明确、大量使用现金、交易对象广泛等特点。例如便利店饭店等因为客户广泛且现金使用广泛容易伪造收入支出、旅行社可能以高昂价格为他人购买各类门票机票，然后再去退票，又如某明星的天价片酬或某电影拍摄过程中大量的无发票采购等。

⑥会计师、律师、医生等专业人员。这些专业职业可能被协助用于洗钱。

化整为零洗钱法。化整为零目的是为了规避金融系统的对大额交易的报告，最简单的，例如本来要到银行存5万现金脏钱，但这可能被银行系统监控，于是改为向5个银行各存1万元的方式，或者让5个人每人存1万。布谷鸟式化整为零洗钱法。布谷鸟经常把蛋下在其他鸟类的巢中，借它鸟之力孵蛋，这种洗钱法也是，利用不知情的第三方账户来进行化整为零洗钱，这也是目前对普通老百姓最常被利用进行洗钱的方式。

第三方支付工具等。这些第三方工具本质上拉大了交易内容与银行的洗钱管控的距离，使得识别与管控变难。

其他如慈善组织、信托活动、不记名金融产品、网络信息平台等。

四、洗钱案例分析

（一）集资诈骗后洗钱的案例（案例参考微信公众号-北京反洗钱研究）

案情简介：2018年，为实施集资诈骗，集资诈骗团伙注册成立空壳公司“哈尔滨森宏腾科技有限责任公司”，通过微信推荐APP理财等方式，吸收公众投资理财资金共计800多万元，并在收到资金后，于2019年11月20日秘密将APP关闭，致使受害人投资款被骗。

洗钱方式：

①成立空壳公司，利用高收益理财骗取公众投资资金，这既是犯罪过程，也实现了赃款“处置”进金融系统；

②犯罪分子利用多层委托组织了一批人，然后将诈骗所得（赃款）通过“哈尔滨森宏腾科技有限责任公司”的银行账户构建“公转私”交易，每笔资金转账控制在5万元（银行管控额度）以内，再通过ATM取现再归集的方式，实现第二步“离析”；

③没有第三步“融合”了，因为被警察叔叔发现了。

注意：对普通人而言，我们就是上面第二步所说的“一批人”被利用，但是若明知交易是非法集资的款项仍然配合犯罪分子，也是犯罪。

（二）支付宝账号“跑分”洗钱（案例参考期刊-《中国防伪报道》. 2021,(03)）

案情简介：2020年，安徽省安庆市公安局破获特大跨省跑分平台专案。在公安部统一部署下，安庆市公安机关集结警力 600 人，组成 120 个抓捕组，分赴各地实施抓捕，截至 2020 年 12 月 22 日，共抓获犯罪嫌疑人 242 名。专案组发现跑分平台涉及的第三方支付账号近 8000 个，“跑分客”遍布全国 24个省区市，该案涉及地域广，涉案人数多，涉案金额大，是安徽省历史上最大的一起利用跑分平台实施洗钱犯罪案件。

警方表示，所谓“跑分平台”，就是为电信网络诈骗、网络赌博等犯罪团伙进行转账洗钱的一个新型方式。在跑分平台上注册会员，并提供自己支付账户的收款码协助洗钱团伙进行洗钱的人，即为“跑分客”。

洗钱方式：赌博集团利用租借的第三方支付收款二维码进行洗钱操作，正常用户出借（被利用或账号信息被盗取）自己的收款码为非法支付平台收款，再用与收款账户无关的其他账号把资金转给非法支付平台，实现资金链上的跳转。此类模式包括定额二维码跑分、抢单跑分等。为了规避风控，跑分手法也不断翻新，不仅支持各个平台的收款码，从第三方支付的头部企业延伸到更多中小第三方机构，还支持使用手机号收款码、赞赏码、打赏码、四方支付码等各类二维码和电商平台红包等。

①跑分平台上游链接的是跨境赌博、跨境电信诈骗等犯罪团伙，以电信诈骗为例，当上游犯罪团伙需要转移涉案赃款时，会将转账需求发布在跑分平台上供“跑分客”抢单，抢单成功后，诈骗团伙将“跑分客”提供的收款二维码等发送给诈骗受害人，诱骗受害人将钱款扫码转账至“跑分客”账户中（“跑分客”在平台注册时就必须上传支付宝收款码，还要绑定一张银行卡用于缴纳保证金），同时实现了诈骗赃款的“处置”与“离析”；

②跑分平台再将“跑分客”收到的款项相应数额的保证金转给犯罪团伙账户，收支两条线，并支付“跑分客”一定的佣金，以此实现赃款的“离析”；

③犯罪团伙收到“跑分客”转过来的已经洗过的钱之后，可能将钱用于投资不动产、贵金属、奢侈品、开公司等，逐步实现“融合”。

（三）注册电商平台虚假商户（案例参考期刊-《中国信用卡》. 2021,(07)）

案情简介：2020 年 12 月，保定市公安局破获一起新型网络赌博案件，洗钱团伙将专门的话费充值平台与境外赌博网站链接到一起，利用赌客充值的资金为正常充值客户完成话费充值，再将话费充值资金结转到赌博集团指定的账户中，完成赌资的“洗白”。

洗钱方式：

①违法赌博资金（赃款）的“处置”——赌博集团通过在电商平台批量注册的虚假商户，利用接口跳转的方式，将赌资充值交易伪装成平台商户虚构的购物交易（例如充值接口就是淘宝店下单支付接口），借用电商平台支付通道实现赌资充值；

②再通过中间账户层层“离析”和“融合”——这里有介绍两种方式，一种是案例所说的话费充值，洗钱分子利用赌客充值的资金通过数据匹配，为正常充值客户完成话费充值，这里面相当于洗钱电商支付0采购成本撮合了赌资与正常充值客户的交易，如正常客户下单充值——利用赌资资金采购充值服务——将充值服务提供给正常客户完成交易，待交易完成，洗钱份子从电商平台提取正常客户下单的资金，实现黑钱洗白。另外一种方式，赌客在网店购买虚假商品，将钱充值支付到相关店铺，虚假店铺将借由空包网获得的物流单号进行虚假发货，待虚假确认收货、钱款到达店铺的账户后，店铺再把钱提现并转账给上家。

五、中国反洗钱监测分析体系基本框架

我国现行反洗钱监测分析体系由金融情报中心、反洗钱义务机构（如银行、保险）和侦查机关三个主要参与方构成，围绕数据采集、监测分析、线索移送、有效性反馈四个环环相扣的环节开展工作。

插图引用自：杨雪星. 我国反洗钱监测分析体系演进历程探析_基于FATF互评估视角[J].福建金融，2021，（6）

反洗钱义务机构通过持续监测，预警分析发现各种涉及资金交易的违法犯罪活动，及时将可疑交易线索报告给金融情报中心，对于重大紧急的也同时直接移送侦查机关。金融情报中心接收反洗钱义务机构报告的可疑交易线索，经过分析或调查后将线索移送给侦查机关，同时根据侦查机关的请求开展资金分析、协助调查，从而完成资金监测分析和打击洗钱及相关犯罪的完整流程（流程如下图所示）。

六、我们普通人在日常生活中抵制洗钱的方式

（一）主动配合金融机构进行身份识别。

有效身份证件是证明个人真实身份的重要凭证。为避免他人盗用您的名义窃取您的财富，或是盗用您的名义进行洗钱等犯罪活动，当您开立账户、购买金融产品以及以任何方式与金融机构建立业务关系时，需出示有效身份证件或身份证明文件。例如以下场景：（1）大额现金存取时，请出示身份证件；（2）他人替您办理业务，请出示他（她）和您的身份证件；（3）身份证件到期更换的，请及时通知金融机构进行更新。

（二）不要用自己的账户替他人提现

通过各种方式提现是犯罪分子最常采用的洗钱手法之一。有人受朋友之托或受利益诱惑，使用自己的个人账户（包括银行卡账户、支付宝账户、微信支付账户等）或公司的账户为他人提取现金，为他人洗钱提供便利。然而，法网恢恢，疏而不漏。请您切记，账户将忠实记录每个人的金融交易活动，请不要用自己的账户替他人提现。

（三）不要出租或出借自己的各类账户、银行卡和U盾

金融账户、银行卡和U盾不仅是您进行金融交易的工具，也是国家进行反洗钱资金监测和经济犯罪案件调查的重要途径。贪官、毒贩、恐怖分子以及其他罪犯都可能利用您的账户、银行卡和U盾进行洗钱和恐怖融资活动，因此不出租、出借金融账户、银行卡和U盾既是对您的权利的保护，又是守法公民应尽的义务。

（四）不要出租或出借自己的身份证件

出租或出借自己的身份证件，可能产生以下后果：

●他人借用您的名义从事非法活动；

●可能协助他人完成洗钱和恐怖融资活动；

●可能成为他人金融诈骗活动的“替罪羊”；

●您的诚信状况受到合理怀疑；

●因他人的不正当行为而致使自己的声誉和信用记录受损。

（五）选择安全可靠的金融机构

合法的金融机构接受监管，履行反洗钱义务，是对客户和自身负责，金融机构在履行反洗钱义务中获取的客户身份资料和交易信息，应当予以保密。网上钱庄等非法金融机构逃避监管，不仅为犯罪分子和恐怖势力转移资金、清洗“黑钱”，成为社会公害，而且无法保障客户身份资料和交易信息的安全性。一个为您频繁“通融”、违规经营的网上钱庄可能也为犯罪分子提供便利，让犯罪的黑手染指您的账户。您能放心让这样的网上钱庄帮您打理血汗钱吗？

（六）提高警惕，远离网络洗钱陷阱

叫你点击链接、叫你转账、叫你提供验证码的都是骗子！！千万要记住天下没有免费的午餐。